北京证券交易所上市委员会2022年第83次审议会议于昨日召开，审议成果显现，辽宁东和新材料股份有限公司(以下简称“东和新材”)顺应刊行条目、上市条目和信息表现要求。

东和新材的保荐机构为东莞证券股份有限公司，署名保荐代表东说念主王健实、赵楠。

东和新材的主营业务为以镁质耐火材料为主的镁成品的研发、分娩、销售。

纵脱招股证明书签署日，公司无控股激动，公司实践要领东说念主毕胜民、毕一明。毕胜民抓股数目3，042.13万股，抓股比例20.90%，毕一明抓股数目1，785.00万股，抓股比例12.26%。

2017年12月27日，公司激动毕胜民、毕一明、赵权、董宝华和孙希忠签署了《一致手脚东说念主条约》，灵验期自签署之日起见效，至公司股票公设备行上市之日起满36个月时间隔，灵验期满各方如无异议，自动宽限三年。五东说念主对公司谋划发展紧要事项哄骗表决权选拔一致手脚，见解不一致时以毕胜民气见为准。其中，毕一明系毕胜民之子，赵权系毕胜民外甥半子。纵脱招股证明书签署日，前述五名激动共计抓有公司股份7，586.56万股，占公司总股份数的52.13%。

东和新材本次拟向不特定及格投资者公设备行东说念主民币平庸股(A股)不低于100万股，且不朝上5，750万股(包含哄骗逾额配售弃取权可能刊行的股份)或不朝上5，000万股(不包含哄骗逾额配售弃取权可能刊行的股份)，来吧综合吧本次刊行完成后公众激动抓股比例不低于公司股本总数的25%。本次刊行不波及激动公设备售股份。

公司拟召募资金56，000万元，用于二氧化碳捕集纯化及轻烧氧化镁清洁分娩树立款式、偿还银行贷款及补充流动资金。

审议见解：

请刊行东说念主补充表现拟进一步选拔的分娩环保及节能减排措施，并就研讨风险作紧要事项提醒。

审议会议提议问询的主要问题：

1.对于能耗情况。证实陈说文献，进缓期各期刊行东说念主燃料能源资本占主营业务资本的比重分辩为 33.37%、41.58%、37.92%、42.92%，主要为电力和燃煤。

请刊行东说念主证明：(1)刊行东说念主居品是否属于高耗能产能，与同业业可比公司同类居品能耗的比拟情况，抽象能耗是否低于行业清洁分娩的能耗主义，刊行东说念主拟选拔的进一步节能降耗措施。(2)“双碳”配景下刊行东说念主是否存在节能减排、转型升级的筹画，如有，证明对刊行东说念主当年发展的影响。请保荐机构核查并发标明确见解。

2.对于业务独处性。证实陈说文献，进缓期内刊行东说念主关联销售占进缓期各期主营业务收入比例分辩为 11.47%、7.60%、5.74%。前五大客户中，营口卓华与南边矿业均为抓股 5%以上的激动 Qingbin Zhang(张庆彬)要领的企业，客户德国诺马的实践要领东说念主 Cui Wei要领的诺马矿产抓有刊行东说念主控股子公司东和欧洲 35%的股权。南边矿业及德国诺马均为买卖商。

请刊行东说念主证明上述关联交易的必要性，对上述关联方是否存在紧要依赖，关联交易价钱是否公允，是否存在利益运送情形。请保荐机构、陈说管帐师核查并发标明确见解。

3. 对于收购荣富耐火。证实陈说文献，(1)2018 年 10 月，刊行东说念主与荣富耐火原激动王琦缔结股权转让条约收购王琦所抓荣富耐火 51%股权，交易价款为 7，140 万元，交易波及一齐税款由刊行东说念主承担。2019 年 8 月，刊行东说念主与第三方的一齐股权收购价款及研讨税费支付杀青，刊行东说念主对荣富耐火运转进行实践的谋划管束。(2)2019 年末，刊行东说念主对收购荣富耐火时酿成的商誉进行减值测试并计提了商誉减值 1，437.98 万元，占当期利润总数的 14.27%。

请刊行东说念主：(1)趋承同业业可比公司评估方法的弃取及行业特质，证明荣富耐火 2019 年 12 月 31 日净财富评估价值 13，400 万元与第三方北海化工受让股权时净财富价值 10，938.78 万元相反的合感性；2019 年末对荣富耐火商誉减值准备计提是否充分，进缓期各期末商誉减值准备未发生变动是否合理。(2)2019 年 11 月 8 日国融兴华出具的评估进展中显现固定财富减值 518.88 万元，发生减值的主要固定财富类别及账面价值，刊行东说念主对固定财富未计提减值准备的原因139爱，进缓期各期末固定财富减值准备计提是否充分。(3)证明刊行东说念主收购荣富耐火 51%股权波及的一齐税项及各税项的具体金额，研讨税项是否包括个东说念主所得税，个东说念主所得税的筹画花样、筹画依据、交纳花样及金额等是否正当、合规，一齐税项是否已按照研讨法律法例及收购条约足额交纳，是否存在研讨税务风险。(4)证明刊行东说念主在与王琦签署收购条约前是否洞悉王琦全体出售荣富耐火 100%股权的要求，两边是否就王琦全体出售股权要求等研讨事项在收购条约中作出相应安排；刊行东说念主支付 51%股权转让价款后是否已实践得到相应股权，王琦以未能收到一齐转让款为由拒却进行股权变更登记及收购财富叮咛是否顺应研讨法律法例及收购条约的商定，刊行东说念主是否通过有鉴戒律阶梯或妙技爱护本人的正当职权，刊行东说念主内控机制和公司措置结构是否完善。(5)证明海城北海化工收购荣富耐火 49%股权的资金开首，海城北海化工是否存在代刊行东说念主或刊行东说念主实践要领东说念主等关联方收购并抓有荣富耐火 49%股权的情形，刊行东说念主及刊行东说念主实践要领东说念主等关联方与海城北海化工之间是否存在资金、业务走动、股权代抓或其他利益安排。请保荐机构、陈说管帐师、刊行东说念主讼师核查并发标明确见解，请保荐机构、陈说管帐师补充证明，对刊行东说念主过火实践要领东说念主、关联方等与荣富耐火过火原激动王荣富、李素艳、王琦、王丽侠及王琦要领的辽宁荣玺恒际高新时候有限包袱公司(主营业务房地产设备)不存在职何体式或本色上的代抓相关、关联相关、要领相关等研讨核查论断的具体核查花样、核查要津，研讨核查花样、核查要津是否充分、灵验，刊行东说念主向王琦预支股权转让款是否组成变相资金拆借、资金占用或其他利益运送等。

金先生 偷拍